Семейная налоговая выплата

«Граждане, которым положен вычет, могут подать заявление до 1 октября года, следующего за годом, в котором был уплачен НДФЛ. Таким образом, в 2026 году можно обратиться за средствами за 2025 год», — сказано в сообщении.

Разбираемся, какие еще условия нужно выполнить, чтобы получить «налоговый кешбэк».

Что такое семейная налоговая выплата

Семейная налоговая выплата («налоговый кешбэк») — это выплата из госбюджета семьям с двумя и более детьми, имеющим невысокий доход. Соцфонд будет выплачивать родителям часть уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ) в размере 7% из 13%.

Семейная налоговая выплата начала действовать с 2026 года и адресована только работающим родителям, воспитывающим двух и более детей. Они смогут вернуть часть НДФЛ, который ранее был уплачен с их доходов от трудовой, предпринимательской и профессиональной деятельности.

Если по итогам года семья будет соответствовать установленным законом критериям, она сможет подать заявление на пересчет налога по пониженной ставке — 6%. Разницу в 7% вернет на банковский счет Социальный фонд России (СФР).

В 2026 году семейную налоговую выплату смогут получить более 7 млн работающих родителей, заявил министр труда и социальной защиты Антон Котяков.

«Начиная с 2026 года запускается семейная налоговая выплата. Мы предполагаем, что ей воспользуются порядка 7,3 млн работающих родителей двух и более детей. Этой выплатой мы сможем дополнительно поддержать порядка 11 млн детей, растущих в семьях с работающими родителями», — сказал он.

Около ₽119 млрд планируется направить на выплату семейного «налогового кешбэка» в 2026 году, сообщили в Минтруде.

Кому положена семейная налоговая выплата

Кто может обратиться за выплатой

Доцент Финансового университета при правительстве России, эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Любовь Хрустова рассказала «РБК Инвестициям», кто может обратиться за «налоговым кешбэком»:

• право на получение данной льготы имеют семьи с двумя и более детьми до 18 лет (если обучаются очно — до 23 лет), чей среднедушевой доход не превышает полутора прожиточных минимумов, установленного для региона, в котором проживает семья;
• получить семейный кешбэк может каждый из родителей, если он работает и официально уплачивал налог на доход (НДФЛ) в году, предшествующем году оформления льготы;
• родители имеют российское гражданство и постоянно проживают в России, а также являются налоговыми резидентами России и не имеют задолженности по алиментам.

• лишенные или ограниченные в родительских правах на детей, которые включены в семью;
• находящиеся на полном гособеспечении (кроме заявителя и его детей);
• военнослужащие по призыву и курсанты военных училищ, не заключившие контракт;
• осужденные к лишению свободы;
• находящиеся на принудительном лечении по решению суда;
• заключенные под стражу (до суда);
• признанные безвестно отсутствующими или умершими;
• объявленные в розыск;
• несовершеннолетние дети или студенты до 23 лет, если они уже вступили в официальный брак.

В законе сказано, что среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5-кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения, установленного в том регионе, где проживает семья. Для расчета принимается во внимание размер прожиточного минимума за тот год, за который производится перерасчет суммы налога. При этом учитываются доходы всех членов семьи.

Если родители в разводе и не проживают вместе, а алименты не оформлены официально через суд или нотариальное соглашение, то доход бывшего супруга при расчете учитываться не будет. В расчет примут только документально подтвержденные доходы.

Семье могут отказать, если у нее в собственности:

• две и более квартиры, если общая площадь превышает 24 кв. м на человека;
• два и более дома, если площадь более 40 кв. м на человека;
• два и более автомобиля;
• значительные банковские вклады, проценты по которым превышают региональный ПМ.

Чтобы понять, подходит ли семья под критерии, нужно рассчитать доход по формуле:

среднедушевой доход = сумма всех доходов семьи за год / 12 месяцев / количество членов семьи.

Пример: семья из пяти человек (мать, отец и трое детей) проживают в Подмосковье. Годовой доход, с которого уплачивался налог по ставке 13%, составил ₽800 тыс. Таким образом, среднедушевой доход = ₽800 000 / 12 / 5 = ₽13 334 в месяц.

Прожиточный минимум в Московской области для трудоспособного населения в 2025 году составлял ₽21 039. Следовательно, критерии соблюдены, семья имеет право на возврат 7% от НДФЛ, уплаченного за 2025 год.

Как рассчитать размер семейной выплаты

Размер выплаты рассчитывается как разница между величиной НДФЛ, уплаченной по ставке 13%, и величиной НДФЛ, который был бы уплачен при ставке 6%. Такой подход фактически позволяет снизить ставку НДФЛ до значения 6%, пояснила Хрустова.

Пример: родители за год заработали ₽800 000, с них они уплатили ₽104 000 налога по ставке 13%. А если бы НДФЛ был 6%, то заплатить надо было бы ₽48 000. Соответственно, ₽104 000 — ₽48 000 = ₽56 000 вернут родителям в качестве «кешбэка».

Как получить семейную налоговую выплату

По своей сути, это не налоговый вычет, а выплата из средств федерального бюджета через Социальный фонд России (СФР). Соцфонд будет заниматься назначением и распределением денег на основе данных из ФНС и других ведомств. Данные будут передаваться автоматически — гражданину не придется собирать справки о доходах или налогах.

Как подать заявление

Однако сама выплата не назначается автоматически, она будет осуществляться ежегодно на основании заявления, поданного в Социальный фонд России (СФР) лично, в МФЦ или через портал «Госуслуги», сказала Хрустова. Подать заявление может каждый из родителей, даже если они живут раздельно.

Сроки подачи заявления

Важно уложиться в обозначенные сроки подачи заявления: с 1 мая по 1 октября года, следующего за отчетным. Но для 2025 года установлены особые сроки: с 1 июня по 1 октября 2026 года. Форму для заполнения можно получить на портале «Госуслуги».

Выплату переведут на счет заявителя в любом российском банке, комиссию за перечисление брать не будут.

Важно помнить, что семейная налоговая выплата является дополнительной мерой поддержки семей с детьми, а значит ее получение не влияет на возможность получения любых других льгот, включая существующие налоговые вычеты, резюмировала эксперт Хрустова.

Главное о семейной налоговой выплате («налоговом кешбэке»)

1. Семейная налоговая выплата — это новый вид поддержки работающих родителей с двумя и более детьми, запущенный с 2026 года. Государство компенсирует 7% из 13% уплаченного НДФЛ, снижая ставку налога для таких семей до 6%.
2. Выплату перечисляет Социальный фонд России (СФР), в 2026 году ее смогут получить более 7 млн родителей.
3. Претендовать могут семьи с двумя и более детьми до 18 лет (до 23 лет — при очном обучении), чей среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.
4. Оба родителя должны быть гражданами России, налоговыми резидентами, работать официально и не иметь задолженности по алиментам.
5. Выплата не назначается автоматически — необходимо подать заявление в СФР лично, через МФЦ или на «Госуслугах».
6. Сроки подачи заявления на получение семейной налоговой выплаты: с 1 мая по 1 октября года, следующего за отчетным. Для дохода за 2025 год действуют особые сроки — с 1 июня по 1 октября 2026 года.
7. Получение этой выплаты не лишает права на другие налоговые вычеты.

Источник: rbc.ru